『セルフメディケーション税制』・『医療費控除』あなたも申請できるかも。

こんにちは、mimiです。

我が家は長女の心臓病がみつかってから以前よりも医療費がかかっているため、『医療費控除』を申請できるか毎年計算しています。

人間、今は健康でもいつ病気や怪我になり医療費がかかるかわかりません。

知ってて損はない制度が国にはあるのです。うちみたいに低所得世帯の人ほどこういう制度は知っておかないとダメですよね。

※下記画像はクリックで拡大します。

セルフメディケーション税制とは

平成29年1月1日~平成33年12月31日までの期間限定、医療費控除の特例の制度です。

今のところ期間限定とされていますが、もしかしたら継続される可能性もありますね。

スイッチOTC医薬品(医師の判断でしか使用できなかった医薬品を薬局で買えるようにしたもの)を、ドラッグストアなどで購入し、年間での合計金額が12,000円を超えたときに、確定申告を行えば所得税と住民税の減税を受けられるという制度です

セルフメディケーション税制の申告対象となる人の要件

①所得税と住民税を納めている

②1年間(1月~12月)に「特定健康診査」・「予防接種」・「定期健康診断」・「健康診断」・「がん検診」を行っている人

私の転職前の会社では「健康診断」はなく「予防接種」も受けていませんでしたので、会社で「健康診断」がある主人だけが対象者でした。

転職後は私も「健康診断」があるので対象者になります。

③1年間に対象となるOTC医薬品を購入した合計金額が12,000円を超えている(上限金額88,000円)

生計を一にする家族のものを合算できます。

セルフメディケーション税制の注意点

ドラッグストアに売られている医薬品、すべての医薬品が対象ではありません!

配合されている成分によって決まっているので、風邪薬でも「風邪薬A」はこの制度の対象医薬品であっても、「風邪薬B」では制度の対象医薬品にならないことがあります。

ドラッグストアでは、売り場にわかりやすく表示してくれています。

わからないことはお店の人に確認しましょう。

特定一般用医薬品等購入費を支払ったとき(医療費控除の特例)【セルフメディケーション税制】

風邪を引いたり、お腹が痛くなったりした時に、病院に行くまでではないのでドラッグストアで市販の薬を購入することがあると思います。
ドラッグストアで購入した時のレシートを捨てている人って多いのではないかな??
でもこれって、医療費控除でも対象になるので、1年間(1月~12月)のものは捨てずに保管しておいた方が良いです。

医療費控除とは

医療費やドラッグストアなどで治療のために購入した薬を1年間(1月~12月)に合計金額が10万円を超えたときに(またはその年の総所得金額等が200万円未満の人は、総所得金額等の5%の金額を超えたとき)所得税と住民税の減税を受けられるという制度です。

医療費を支払ったとき(医療費控除)

我が家では、ここ数年ほど『医療費控除』を申請していました。

長女の手術代・矯正費用・家族の医療費・ドラックストアで購入した医薬品代など合計したら10万円超えていたので。

医療費控除の対象がややこしい

①保険金などの補填は差し引く

長女の手術をしたときに、医療保険から保険金が出ましたが、いくら出たのか一緒に提出しないといけません。あと出産した時に「出産育児一時金」がでますが、病院に差額分だけ支払った時は問題ないのですが、あとで出産育児一時金が返った時は、これも提出して差し引く必要があります。

②電車・バス・タクシーなどの交通費は対象

長女は県外で手術をしたのですが、自家用車を利用しました。このときは駐車場代・ガソリン代・高速代など対象外になります。

タクシー代が対象なら、いつもの通院をタクシーで行けば楽じゃないかと思いますが、通常の交通手段では通院できない時だけ、タクシー代も対象になります。

子供が一人で病院に通院できない場合は、付き添いの人の交通費も対象になります。

バスや電車を利用したときは領収書がないことがほとんどだと思います。そのような時は、必ず「どこからどこまで、何回、いくら使用したのか」ということを、家計簿に忘れないように記入しておくことが大切です。

③入院したときに対象になるもの

入院中、病院から支給された食事は対象ですが、自分で購入して食べたものやパジャマや洗面具などは対象外です。

本人の都合で個室に入院した時の差額ベット代は対象外です。

子供に付き添いした時にベットを借りましたが、付き添いの人のベット代や食事代も対象外です。

④歯の治療

虫歯の治療など保険診療のものは問題がないのですが、長女の矯正のように自由診療はあいまいです。美化するための治療は対象外ですが、子供の成長を阻害しないようにするための治療は対象になります。

⑤予防接種

対象外です。

⑥市販の薬

風邪薬などの治療や療養に必要な医薬品の購入代金は対象、サプリメントなどの予防や健康増進のための医薬品は対象外です。

医薬品と洗剤などを一緒に購入した時は、わざわざ医薬品だけの領収書を貰う必要はありません。レシートに医薬品はいくらだったのかわかるようにチェックを入れておけば、後で聞かれた時にわかるし、レシートの提出で大丈夫です。

けっこう曖昧でありながら細かく決められているので、医療費控除を受けようと思う方は、医療費控除の対象となる医療費で確認して下さい。

夫婦共働きの場合の医療費控除

パート主婦のmimiですが、主人の扶養から外れ自分で社会保険を払うようになりました。夫婦それぞれで健康保険を払っている場合、医療費控除はどうすればよいのか??

引用元 共働き夫婦の夫が妻の医療費を負担した場合

妻が夫の扶養から外れても「生計を一にする者」とあるように、家族の医療費を合算できるのです。

単身赴任のご主人でも生計が同じならば良いということですね。

夫婦共働きの場合はどちらで『医療費控除』を申請するか

こちらのサイトで、とてもわかりやすく書かれています。

夫婦とも総所得金額等が200万円以上ならば、所得の多い方で申請したほうが得ということですが、妻が200万円未満の場合は妻で申請したほうが得になるということです。

医療費が10万円を超えていなくても申請できる

我が家の場合、平成29年分の医療費は9万5000円ほどでした。

上記にも書きましたが、その年の総所得金額等が200万円未満の人は、総所得金額等の5%の金額を超えたとき申請できます

つまり年間で医療費が10万円を超えていませんが、H29年度の年収が140万前後(まだ源泉徴収票を貰っていないのでたぶん)のmimiが申請できます。

 

こちらのサイトがわかりやすく書かれています。

10万円を超えていたとしてもうちの夫婦の場合は、主人が申請するよりも私が申請したほうが節税されるということになりますね。

ここでパート主婦で働いているすべての方に当てはまるかというとそうでもなく、年収103万円以下で働いている主婦の方は所得税も住民税も払っていないので申請できません。

市販薬の代金だけで考えると『セルフメディケーション税制』と『医療費控除』のどちらで申請すればいいのか

『セルフメディケーション税制』と『医療費控除』の併用はできません!

  • 市販薬を年間で12,000円を超えているが、医療費と合わせても10万円を超えていない

そんな時は、『セルフメディケーション税制』で申請する。

  • 市販薬を年間で12,000円は超えていないが、医療費と合わせると10万円は超えている

そんな時は、『医療費控除』で申請する。

  • 医療費が年間で10万円を超えて、市販薬も年間で12,000円を超えている

超えている金額が大きいほうで申請する。

セルフメディケーション税制と従来の医療費控除との選択適用

医療費控除とセルフメディケーション税制の減税額等を試算する

所得税と住民税の減税を受けるための注意点

基本は、領収書やレシートがあることが前提です。

病院にほとんど行かないし市販薬もほとんど購入しないという方でも、いつ怪我や病気になり高額な医療費が掛かるのか誰にもわからないので、念のために領収書・レシートを1年間は保管しておくことが大切です!!

と、過去記事には書きましたが平成29年分から変更しています。

明細書を作成すれば領収書が提出不要となり、健康保険組合等が発行する「医療費のお知らせ」などの医療費通知を添付すると明細書の記入が省略できるように変更になったようです。

ただし税務署から求められた時は提示・提出をしなければいけないので医療費の領収書は5年間保管しなければいけません。

平成29年分から平成31年分までの確定申告については、医療費の領収書の添付又は提示によることもできるようです。

詳しくはこちらです。

医療費控除の提出書類が簡略化されました

 

『セルフメディケーション税制』も明細書の添付が必要となり、医薬品購入費の 領収書の添付又は提示は必要ないということです。

セルフメディケーション税制が創設されました

やはり領収書をきちんと保管していないと支払った金額がわからないので、レシートは捨てずに保管しておきましょう。

 

医療費控除は1月から申請できます。

2月16日~3月15日の確定申告の時期はかなり混みあうので、私はいつも空いている1月に税務署に行っています。

ふるさと納税でワンストップ特例制度を利用した方も、医療控除を申請するときに再度申請しないと無効になってしまいます。

mimiはふるさと納税のことをスッカリ忘れていて再度、税務署に向かい修正申告するという二度手間になってしまいました。

皆さんもお気をつけ下さい。

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